Индивидуальный инвестиционный счет: как начать инвестировать?

Сегодня мы поговорим об одном из финансовых инструментов, очень выгодном и удобном для начинающих инвесторов. Речь пойдет об индивидуальных инвестиционных счетах (или ИИС). Инструмент индивидуального инвестиционного счета стал одним из ключевых драйверов, поспособствовавших рекордному притоку физических лиц на финансовый рынок в последние годы.

Интерес к ИИС со стороны инвесторов – физических лиц начал повышаться с момента создания данного инструмента в 2015 году. Наиболее явный всплеск популярности пришелся на последние 1,5 года. Это наглядно демонстрируется опубликованной статистикой. На официальном сайте Банка России размещена информация об открытии россиянами более 1.6 млн. ИИС на конец 2019 года. Официальной статистики Банка России по итогам 2020 года еще нет, однако Московская биржа в октябре заявила об открытии трёхмиллионного счета. Налицо почти двукратный рост.

Это обусловлено тем, что на фоне устойчивого снижения доходности банковских вкладов все большее число граждан начинают искать для себя альтернативные способы вложения денег, в том числе на финансовом рынке. В данном случае ИИС является одним из самых простых для освоения способов.

Что это такое?

Что такое индивидуальный инвестиционный счет? ИИС – это специальный счет для осуществления операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами – брокерский счет или счет доверительного управления, который позволяет получить «бонус» от государства.

ИИС бывают двух типов: А и Б, в зависимости от выбранного бонуса.

Тип А позволяет получить вычет на взнос: 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год, но не более 52 тысяч рублей в год. Данный тип вычета можно получать ежегодно после окончания налогового периода, если инвестор внес на счет в предыдущий год не менее 400 тысяч рублей. Для получения такого вычета инвестор обязательно должен иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Тип Б, в свою очередь, позволяет не платить НДФЛ со всего дохода, полученного от операций с ценными бумагами на ИИС, за весь срок владения счетом. стоит отметить, что в отличие от вычета на взнос величина вычета на доход не зависит от суммы ежегодных взносов на ИИС и не имеет ограничения по размеру. При этом, иметь официальный доход для получения вычета необязательно.

Стоит учитывать, что получить бонус по ИИС типа А можно ежегодно, а вот для счетов типа Б предусмотрен единоразовый вычет при закрытии счета.

Чтобы получить бонус, вне зависимости от типа, нужно выполнить несколько условий.

1. ИИС может открыть только налоговый резидент Российской Федерации – лицо, которое фактически находилось на территории России не менее 183 дней в течении 12 месяцев подряд.
2. ИИС подразумевает вложение денежных средств на длительный срок. Поэтому, чтобы получить право на налоговый вычет, такой счет должен просуществовать не менее 3 лет. Если вы получите вычет и закроете ИИС раньше, полученный вычет придется вернуть.

Максимальный срок существования ИИС, в свою очередь, законодательством не ограничен: инвестор может владеть им в течении всей жизни, в том числе сохраняя право на получение налоговых вычетов на последующие года.

Инвестор может иметь только один ИИС (исключение составляет период в 1 месяц, когда инвестор переводит ИИС между профучастниками). При этом на одном ИИС можно воспользоваться только одним типом вычета.

Еще одно ограничение заключается в том, что внести на ИИС можно только рубли. Внесение на счет иностранной валюты, ценных бумаг и любых других активов законодательством не разрешается. Но при этом закон не запрещает конвертировать рубли на ИИС в иностранную валюту или приобретать ценные бумаги, номинированные в валюте.

И последнее: на ИИС нельзя внести более 1 млн рублей в год. При этом минимального размера взноса законодательством не установлено, хотя его могут устанавливать брокеры или управляющие. Периодичность пополнения счета при этом никак не ограничивается: можно осуществить взнос единоразово одной суммой в размере до 1 млн рублей или по частям неограниченное количество раз в течении года.

Внесенные на ИИС средства можно инвестировать в активы, обращающиеся на российских торговых площадках: Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Какой счет выбрать?

Какой из типов ИИС более выгоден, сложно сказать однозначно. Все зависит от конкретных условий. Здесь можно, пожалуй, дать лишь некоторые общие рекомендации.

Первый тип – вычет на взнос – подойдет, скорее, консервативным инвесторам с официальным доходом. Также этот вариант стоит выбрать начинающим инвесторам, не обладающим большим опытом и знаниям об инвестировании. Потому что для таких инвесторов гарантированный вычет на взнос может выступать своего рода «страховкой» от потенциальных потерь.

Если же инвестор лоялен к риску, планирует активно торговать ценными бумагами и нацелен на высокую потенциальную доходность, то, вполне возможно, более целесообразным решением для него будет выбор ИИС типа Б. Ведь в таком случае потенциальная выгода не ограничена.

Кроме того, ИИС типа Б, разумеется, больше подойдет для инвесторов без официального дохода (например, для имеющих сбережения студентов).

Выбирать тип вычета сразу после открытия ИИС необязательно. Этот вопрос можно отложить и принимать окончательное решение уже в зависимости от того, какой вариантов на текущий момент принесет наибольшую выгоду. Но стоит помнить, что в отношении вычетов действует срок исковой давности – 3 года. Это значит, что вычеты необязательно оформлять каждый год, их можно получить позже сразу за несколько лет, но не более чем за последние 3 года и только в случае ежегодного пополнения счета.

Как начать?

Открыть ИИС можно у российских профессиональных участников рынка ценных бумаг – брокеров или управляющих компаний. Кроме того, ИИС можно открыть и в банках, но только если они имеют соответствующие лицензии – на осуществление брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами.

Брокерский ИИС позволяет инвестору самостоятельно принимать решения о том, в какие финансовые инструменты вкладывать деньги, в каком объеме и на какой срок. Брокер в данном случае не контролирует, в какие финансовые активы инвестирует его клиент. Он выступает исключительно посредником в каждой сделке, за что взимает комиссию.

Самостоятельное управление счетом требует определенных знаний о работе финансового рынка и особенностях тех или иных ценных бумаг и их эмитентов. И если инвестор такими знаниями не обладает, придется потратить время и силы на их получение.

В свою очередь, открытие ИИС в доверительном управлении предусматривает передачу инвестором своих средств управляющей компании. В данном случае все решения относительно вложения денежных средств будут принимать профессионалы, за что так же будет взиматься комиссия.

Сотрудник управляющей компании выяснит ваши предпочтения относительно сроков, уровня рисков и целей инвестиций, и поможет выработать оптимальную стратегию.

Прежде чем обращаться в какую-либо компанию, обязательно убедитесь, что компания вправе оказывать такие услуги. Сделать это можно на сайте Банка России по ссылке https://cbr.ru/fmp_check.

При открытии ИИС внимательно изучите все положения договора, так как каждый профучастник предлагает свои индивидуальные условия, тарифы, технические сервисы и набор доступных для инвестирования финансовых инструментов.

В целом открытие ИИС, как и получение любой другой финансовой услуги, осуществляется путем заключения договора между физическим лицом и профучастником. Сделать это можно двумя способами: путем личного посещения офиса или дистанционно.

В первом случае инвестору необходимо посетить офис брокерской или управляющей компании. Для этого потребуется только паспорт. Сотрудник компании должен будет проконсультировать инвестора по всем вопросам и сформировать необходимые документы – заявление о присоединении к договору обслуживания/ведения ИИС, договор на депозитарное обслуживание, анкета инвестора и т.д.). Инвестор сможет ознакомиться с условиями и, если его все устроит, подписать все документы. После чего можно будет внести средства и начать инвестировать.

Второй способ открытия ИИС – дистанционный. Процедура удаленного открытия счета может незначительно различаться у разных брокеров, однако основные ее этапы по сути идентичны:

Для начала необходимо подать на сайте профучастника заявку на открытие счета. Здесь потребуется пройти регистрацию на сайте и предоставить свои контактные данные (ФИО, телефон и электронную почту). На этом этапе система запросит согласие на обработку персональных данных и использование электронной подписи для дистанционного взаимодействия.

Далее необходимо пройти процедуру удаленной идентификации, то есть подтвердить свою личность. Сделать это можно также двумя способами – через портал Госуслуг (при наличии учетной записи) или через систему межведомственного электронного взаимодействия. Также, вероятнее всего, на этом этапе профучастник запросит от инвестора скан или фото 2 страниц паспорта. К этому также надо быть готовым: изображение должно быть четким, а текст легко читаться.

Следующий шаг после прохождения идентификации – заполнение анкеты инвестора. На этом этапе потребуется ответить на несколько уточняющих вопросов: о гражданстве, налоговом резидентстве, характере операций, которые инвестор планирует совершать, о рынках, к которым хочет иметь доступ, а также о доходах, их источниках и прочем.

Заключительным этапом будет являться подписание всех необходимых документов. Система сама сформирует их комплект, после чего их можно будет подписать все той же электронной подписью – то есть с помощью кода, который придет в СМС.

На этом процедура регистрации завершена, можно начинать инвестировать.

Во что вложить?

Как уже было сказано, для инвестирования с помощью ИИС законом установлено важное условие – вкладывать денежные средства можно в ценные бумаги и финансовые инструменты, торгующиеся только на российских торговых площадках.

На первый взгляд это может показаться довольно существенным ограничением, но на самом деле сегодня для владельца ИИС доступен широчайший спектр инструментов – на любой вкус и цвет.

Во-первых, это фондовый рынок: акции, депозитарные расписки, облигации, биржевые ПИФы и прочее. Инвестировать на ИИС можно в том числе в ценные бумаги иностранных компаний, торгующихся на российских биржах.

Кроме того, вложить деньги можно и в государственные и корпоративные еврооблигации.

Также, помимо инструментов фондовой секции, для инвестора на ИИС доступны производные финансовые инструменты: фьючерсы и опционы. Но здесь стоит отметить, что этот сегмент высокорисковый и не подойдет для инвестирования в традиционном понимании, так как эти контракты срочные по определению, ну и, конечно, со встроенным «плечом» — возможностью торговать в кредит. А это довольно опасно, особенно, для новичков. Поэтому, вначале мы все же рекомендуем ограничиться традиционными инструментами.

Также на ИИС доступен и валютный рынок. Несмотря на то, что на ИИС нельзя вносить валюту, ее можно приобрести. А за иностранную валюту можно приобретать акции иностранных компаний на фондовой секции.

И, наконец, банковские вклады. Законом предусмотрена возможность инвестирования средств на ИИС в депозиты, но с существенным ограничением: во-первых, такая опция доступна только для ИИС в доверительном управлении, и, во-вторых, объем таких вложений не может превышать 15% от общей суммы активов на счете.

В чем преимущество?

А теперь о том, как получить вычет, ведь ИИС именно этим и примечателен.

Для каждого типа предусмотрена своя процедура оформления. Для получения налогового вычета на взнос инвестор должен до 30 апреля следующего налогового периода подать в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации пакет необходимых документов. Информацию о необходимых документах можно найти на сайте ФНС.

Подать документы можно несколькими способами: путем личного посещения отделения ФНС, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС).

Налоговый вычет на доход, в свою очередь, можно получить одним из двух способов: посредством подачи налоговой декларации или путем предоставления профучастнику специальной справки.

Один раз и на всю жизнь?

С течением времени может возникнуть ситуация, когда качество обслуживания и предлагаемые сервисы перестали удовлетворять инвестора. В таком случае он может перевести счет от одного профучастника рынка ценных бумаг к другому.

Важно помнить, что по закону на такой перевод инвестору отводится переходный период – 1 месяц. Если инвестор не уложится в срок, то ИИС будет закрыт, право на получение вычета исчезнет, а уже полученные вычеты нужно будет вернуть.

Перевод ИИС от одного профучастника к другому может потребовать значительных финансовых и временных затрат. Но, что более важно, данная процедура несет серьезный риск потери ИИС и налоговых вычетов по нему. Во избежание такой ситуации мы рекомендуем заранее ответственно подходить к выбору брокера или управляющего при открытии ИИС. Если необходимость в смене профучастника все же возникла, владелец обязательно должен помнить об установленном сроке перевода ИИС в 1 месяц.

Что еще нужно знать?

В первую очередь напоминаем, что вложения на ИИС не застрахованы Агентством по страхованию вкладов. Государство не гарантирует возврат инвестору его денежных средств, если его брокер или управляющая компания потеряют лицензию или обанкротятся.

Но что будет, если такая ситуация все-таки произойдет? Здесь закон ряд защитных механизмов, чтобы минимизировать убытки частных инвесторов.

Во-первых, по закону активы инвестора и профучастника разделены, то есть брокер не может их использовать в собственных целях без разрешения владельца и уж тем более отвечать по своим обязательствам за счет средств своих клиентов. Во-вторых, ценные бумаги хранит не брокер, а депозитарий (это еще один лицензируемый Банком России профучастник). Если брокер и депозитарий разные юридические лица, и инвестор успел вложить деньги в ценные бумаги, то даже в случае банкротства или потери лицензии его профучастником он останется владельцем этих ценных бумаг и сохранит вложения. А вот денежные средства, к сожалению, могут быть потеряны окончательно.

Если вы переживаете за сохранность средств, вы можете дополнительно отказаться предоставлять доступ к вашим ценным бумагам и деньгам. Такие условия брокеры часто прячут в договорах и личных кабинетах, поэтому заранее уточните, как от этого отказаться. Также вы можете запросить оформление индивидуального сегрегированного счета, но это, как правило, услуга платная. И, более того, оба эти варианта с большой долей вероятности существенно ухудшат условия обслуживания, так как за все в конечном счете надо платить.

У инвестора может возникнуть вопрос, можно ли открыть ИИС повторно? Да, если инвестор принял решение о закрытии ИИС, то он может вновь открыть счет и снова получать налоговые льготы. При этом количество повторно открытых счетов законом не ограничено. Но здесь стоит помнить, что с открытием нового ИИС минимальный срок владения счетом в 3 года начинается заново.

Также может возникнуть ситуация, когда инвестор хочет закрыть ИИС, но не хочет продавать ценные бумаги. Делать это закон не обязывает. Допускается, что их можно перевести на обычный брокерский счет. Уточните эту возможность у своего брокера заранее.

Некоторые профучастники позволяют зачислять часть доходов от ценных бумаг, на банковский счет. Это абсолютно легальный способ вывести часть средств с ИИС без потери права на вычеты.

Также многие инвесторы интересуются, можно ли приобрести на ИИС «народные» облигации федерального займа. Нет, к сожалению, сделать этого нельзя. Но! Для инвестора на бирже доступен гораздо более широкий выбор классических ОФЗ, который дает возможность подобрать наиболее подходящие облигации по доходности, срокам размещения и другим характеристикам.

И, наконец, еще несколько интересных вопросов.

Можно ли передать ИИС по наследству? Нет, целенаправленно передать ИИС по наследству нельзя. Но в случае смерти владельца ИИС активы на счете перейдут наследникам в установленном законом порядке, а счет будет закрыт.

Следующий вопрос: может ли иностранный гражданин открыть ИИС? По закону открыть ИИС иностранным гражданам не запрещается. Но для получения налогового вычета физическое лицо, имеющее иностранное гражданство, должно являться налоговым резидентом РФ.

И последнее. Можно ли открыть ИИС на ребенка? Ответ – да, сделать это возможно. Для этого потребуется одобрение со стороны родителей или опекунов. Причем в случае ИИС в доверительном управлении будет необходимо одобрение только передачи денежных средств на счет, а вот в случае открытия брокерского ИИС – одобрение каждой сделки по счету.

А если ваши права потребителя финансовых услуг нарушаются уже сейчас, вы можете обратиться в интернет-приемную Банка России по ссылке cbr.ru/reception, а также по телефонам 8 800 300 30 00, +7 499 300 30 00 и 300 (для звонков с мобильных телефонов).